Page 102 - รายงานประจำปี 2568

3.3.5 การสุ่มตรวจสอบเอกสารหลักฐานแบบรายงานขอกู้เงินประเภทต่าง ๆ
สัญญาเงินกู้และสัญญาค ้าประกันเงินกู้ พร้อมหลักฐานประกอบที่เกี่ยวข้อง มีเอกสารหลักฐานครบถ้วน

ถูกต้อง ตามระเบียบสหกรณ์

ด้านการบัญชี

3.3.6 การจัดท าเอกสารหลักฐานประกอบการลงบัญชี มีครบถ้วน สมบูรณ์

3.3.7 การบันทึกบัญชีของสหกรณ์ ปฏิบัติได้เรียบร้อย เป็นปัจจุบัน
3.3.8 การจัดท าข้อมูลเสนอรายงานทางบัญชี มีการรายงานต่อที่ประชุม

คณะกรรมการด าเนินงานเป็นประจ าทุกเดือน

3.4 ด้านธุรกิจเงินกู้
การปฏิบัติงานด้านธุรกิจเงินกู้ โดยเจ้าหน้าที่และคณะกรรมการเงินกู้ พบว่า มีการตรวจ

ประเมินสถานะทางการเงินของผู้กู้ ตรวจสอบเอกสารหลักฐานต่าง ๆ และน าค าขอกู้เข้าพิจารณาในรูป

คณะกรรมการทุกครั้ง ซึ่งพบว่ามีข้อความถูกต้องตามระเบียบสหกรณ์และเอื้ออ านวยประโยชน์ต่อสมาชิก
เต็มที่ ส่วนการติดตามหนี้สิน ในกรณีที่คาดว่าจะสูญ พบว่า มีการติดตามทุกรายตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่

ก าหนด โดยมีค าแนะน าให้สหกรณ์เพิ่มกิจกรรมการวิเคราะห์หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ในผู้กู้บางรายด้วย

3.5 ด้านหนี้สิน

เมื่อถึงปี สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ตุลาคม 2568 สหกรณ์มีหนี้สินรวม 1,920,807,351.49 บาท โดย

หนี้สินส่วนใหญ่เป็นเงินรับฝากจากสมาชิก (เงินรับฝากออมทรัพย์พิเศษ 1,909,391,234.11 บาท) ซึ่งมีการ
บันทึกบัญชีไว้อย่างถูกต้อง

3.6 ด้านทุน

ทุนเรือนหุ้นของสหกรณ์เมื่อวันต้นปี 2568 จ านวน 1,442,591,060.00 บาท เพิ่มขึ้นเมื่อถึง

วันสิ้นปี จ านวน 1,501,012,180.00 บาท เมื่อรวมทุนส ารองและทุนสะสมตามข้อบังคับ และระเบียบของ
สหกรณ์ เป็นจ านวนเงิน 1,853,490,273.84 บาท จากการประเมินการบันทึกค่าหุ้นและจากการสอบทาน

ทะเบียนและใบเสร็จช าระค่าหุ้นของสมาชิก ไม่พบความผิดปกติ

3.7 ด้านการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่

การประเมินผลการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่สหกรณ์ว่าเป็นไปตามค าสั่งมอบหมายหน้าที่
และตามมติคณะกรรมการด าเนินงาน รวมทั้งจากการติดตามผลการปฏิบัติงานด้านการจัดการ เช่น การพัสดุ

ความเป็นระเบียบของส านักงาน การรักษาความปลอดภัย การบริการให้แก่สมาชิก เป็นต้น

ผลของการประเมิน พบว่า เจ้าหน้าที่มีการปฏิบัติตามที่มอบหมายและค าชี้แนะ/ข้อทักท้วง

ทันที

100