Page 47 - รายงานประจำปี 2568

3.3.5 การสุ่มตรวจสอบเอกสารหลักฐานแบบรายงานขอกู้เงินประเภทต่าง ๆ
สัญญาเงินกู้และสัญญาค ้าประกันเงินกู้ พร้อมหลักฐานประกอบที่เกี่ยวข้อง มีเอกสาร

หลักฐานครบถ้วน ถูกต้อง ตามระเบียบสหกรณ์

ด้านการบัญชี

3.3.6 การจัดท าเอกสารหลักฐานประกอบการลงบัญชี มีครบถ้วน สมบูรณ์
3.3.7 การบันทึกบัญชีของสหกรณ์ ปฏิบัติได้เรียบร้อย เป็นปัจจุบัน

3.3.8 การจัดท าข้อมูลเสนอรายงานทางบัญชี มีการรายงานต่อที่ประชุม

คณะกรรมการด าเนินงานเป็นประจ าทุกเดือน
3.4 ด้านธุรกิจเงินกู้

การปฏิบัติงานด้านธุรกิจเงินกู้ โดยเจ้าหน้าที่และคณะกรรมการเงินกู้ พบว่า

มีการตรวจประเมินสถานะทางการเงินของผู้กู้ ตรวจสอบเอกสารหลักฐานต่าง ๆ
และน าค าขอกู้เข้าพิจารณาในรูปคณะกรรมการทุกครั้ง ซึ่งพบว่ามีข้อความถูกต้อง

ตามระเบียบสหกรณ์และเอื้ออ านวยประโยชน์ต่อสมาชิกเต็มที่ ส่วนการติดตามหนี้สิน

ในกรณีที่คาดว่าจะสูญ พบว่า มีการติดตามทุกรายตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่ก าหนด

โดยมีค าแนะน าให้สหกรณ์เพิ่มกิจกรรมการวิเคราะห์หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ในผู้กู้บางรายด้วย

3.5 ด้านหนี้สิน
เมื่อถึงปี สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ตุลาคม 2567 สหกรณ์มีหนี้สินรวม

1,772,577,476.59 บาท โดยหนี้สินส่วนใหญ่เป็นเงินรับฝากจากสมาชิก (เงินรับฝาก

ออมทรัพย์พิเศษ 1,758,994,857.63 บาท) ซึ่งมีการบันทึกบัญชีไว้อย่างถูกต้อง
3.6 ด้านทุน

ทุนเรือนหุ้นของสหกรณ์เมื่อวันต้นปี 2567 จ านวน 1,398,651,530.00 บาท เพิ่มขึ้น

เมื่อถึงวันสิ้นปี จ านวน 1,442,591,060.00 บาท รวมทุนของสหกรณ์เป็นจ านวนเงิน
1,771,422,676.46 บาท จากการประเมินการบันทึกค่าหุ้นและจากการสอบทานทะเบียน

และใบเสร็จช าระค่าหุ้นของสมาชิก ไม่พบความผิดปกติ

3.7 ด้านการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่
การประเมินผลการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่สหกรณ์ว่าเป็นไปตามค าสั่งมอบหมาย

หน้าที่และตามมติคณะกรรมการด าเนินงาน รวมทั้งจากการติดตามผลการปฏิบัติงาน

ด้านการจัดการ เช่น การพัสดุ ความเป็นระเบียบของส านักงาน การรักษาความปลอดภัย

การบริการให้แก่สมาชิก เป็นต้น
ผลของการประเมิน พบว่า เจ้าหน้าที่มีการปฏิบัติตามที่มอบหมายและค าชี้แนะ/

ข้อทักท้วงทันที

45